Продавая квартиру, мы получаем не только обязательства по выплате налогов с дохода, но и послабления в виде налоговых льгот. В данном материале речь пойдет о двух вариантах льгот, один из которых можно выбрать, снизив, таким образом, налоговое бремя.
Налоги
Надо или не надо платить налог с дохода от продажи квартиры зависит в первую очередь от сроков нахождения имущества в собственности. Если квартира находилась в собственности три года и более, то подавать налоговую декларацию нет необходимости, поскольку налог в данном случае не взимается.
Три года владения квартирой должны быть полными. Отсчет ведется со дня регистрации права собственности или доли. Если квартира приобретена через участие в жилищно-строительном кооперативе, то отсчет производится с того дня, когда в полном объеме были произведены выплаты паевого взноса и составлен акт приема-передачи. Здесь стоит отметить, что право собственности вступает в силу только по выполнении обоих условий. Следовательно, отсчет следует вести с момента, когда последнее условие будет выполнено. В том случае, если квартира перешла в собственность по наследству, отсчет времени ведется со дня смерти наследодателя.
Заполнять и подавать налоговую декларацию необходимо в том случае, если квартира находилась в собственности менее трех лет.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Налог с дохода от продажи квартиры мало чем отличается от любого другого налога с доходов и уплачивается в размере 13%. Однако налог можно уменьшить двумя правомерными способами.
Первый способ снижения налогового бремени заключен в имущественном вычете, размер которого составляет 1 000 000 рублей. Если воспользоваться этим способом, то расчет налога будет производиться исходя из вычета данного значения (1 000 000) от полученной за квартиру суммы. К примеру, квартира была продана за 3 000 000 рублей. Без имущественного вычета пришлось бы заплатить налог в 390 000 рублей (13%). Воспользовавшись имущественным вычетом, размер налога составит 260 000 рублей (3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000*13%=260 000).
Второй способ подразумевает под собой вычет той суммы, которая ушла на расходы, связанные с приобретением недвижимости. Как правило, в такие расходы могут включаться уплаченные по кредиту проценты или риэлтерские услуги. В расчетах по налоговому вычету могут принимать участие только те проценты, которые были уплачены на момент продажи имущества. К примеру, если квартира покупалась в кредит за 3 000 000 рублей, а потом была продана за 4 000 000 рублей, при этом размер процентных отчислений составил 200 000 рублей, то размер налога составит 104 000 рублей (4 000 000 – (3 000 000 +200 000)=800 000*13%=104 000)).
Как заполнить и подать налоговую декларацию
Заполнять и подавать налоговую декларацию необходимо даже в том случае, если размер налоговых отчислений составил нулевое значение. Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля того года, который следует за годом продажи квартиры или доли в ней, а уплатить налог нужно до 15 июля того же года. Декларацию можно заполнить в электронном виде на следующем сайте.
Кроме формы 3-НДФЛ потребуется заполнить заявление на предоставление имущественного налогового вычета.
Для тех, кто желает воспользоваться льготами по уменьшению дохода на расходы, предусмотрен специальный перечень документов, копии которых нужно присоединить к декларации:
- банковские выписки (копии), подтверждающие уплату процентов по кредиту (если речь идет об уменьшении дохода на расходы по процентам);
- копию договора о приобретении квартиры или доли в ней;
- копии документов, которые подтверждают оплату денег за квартиру (акт приема-передачи средств, выписка из банка о перечислении денег на счет продавца);
- копии иных документов, подтверждающих расходы.
