При рассмотрении налоговой системы важно учесть не только размер налога, но и процент населения, который платит налоги по самой низкой и самой высокой ставке. Скандинавская сказка не обходится дешево. Узнаем насколько.
Фото: facebook.com
Автор: fingramota.org
В 2018 году Дания (24,5% от ВВП), Норвегия (20,0% от ВВП) и Швеция (22,4%от ВВП) получили высокий процент налоговых поступлений в процентах от ВВП от физических лиц, почти исключительно за счет подоходного налога с физических лиц и отчислений на социальное страхование. Для сравнения: налоги физических лиц в США составляют 16,0% ВВП.
Общий размер налогового бремени физических лиц в Скандинавии
При рассмотрении налогового бремени физических лиц принято учитывать все виды налогов: налог на личный доход, социальные налоги работника и социальные налоги работодателя. Суммарное налоговое бремя для одинокого работника без детей, получающего среднюю заработную плату по стране, составляло 35,8% в Дании, 35,9% в Норвегии и 43,0% в Швеции. Хотя Дания и Норвегия ниже среднего показателя по ОЭСР (36,1%), их показатель заметно ниже аналогичного по США равного 29,6%. Отметим, что в Дании все 35,8% составляет налог на доход. Никаких социальных налогов в Дании не платит ни работник, ни работодатель.
В Норвегии и Швеции дело обстоит совсем иначе. Социальные налоги очень высоки: 18,8% и 29,2%, соответственно.
Самые высокие налоги на доходы физических лиц
Максимальные ставки подоходного налога с населения довольно высоки в скандинавских странах, за исключением Норвегии. В Дании верхняя ставка налога составляет 55,9%, в Норвегии - 38,4%, а в Швеции - 57,1%. В США максимальная ставка – 43,7%.
Главным отличием налоговых систем Скандинавии и США будет не сам максимальный процент налоговой ставки, а величина дохода, к которому она применима.
Скандинавские страны, как правило, взимают высокие ставки подоходного налога с лиц, относящихся к среднему классу, а не только с налогоплательщиков с действительно высокими доходами. Например, в Дании максимальная установленная законом ставка подоходного налога с населения в размере 55,9% применяется ко всем доходам, превышающим средний доход по стране всего в 1,3 раза.
В Норвегии и Швеции действуют аналогичные фиксированные системы подоходного налога. Самая высокая в Норвегии ставка налога на доходы физических лиц в размере 38,4% применяется ко всем доходам, превышающим в 1,6 раза средний доход норвежца. Максимальная ставка налога на доходы физических лиц в Швеции в размере 57,1% применяется ко всем доходам, превышающим средний доход шведа в 1,5 раза.
В США максимальная ставка подоходного налога с физических лиц составляет 43,7% (федеральный налог и налог штата, вместе взятые), но она применяется к доходу, который в целых 9,3 раза превышает средний доход в США. Таким образом, намного меньшая доля налогоплательщиков в США платит налоги по максимальной ставке.
Вывод: в скандинавских странах даже простые люди, но с хорошей работой могут попадать под действие максимальной налоговой ставки. В США под ее действие попадают действительно обеспеченные граждане.
Платите налоги и будьте здоровы!
---
Телеграм-канал «Финграмота / Fingramota.org» - https://t-do.ru/fingramota_org
