В каких странах самые высокие подоходные налоги?

13.02.2020

В России НДФЛ равен 13%, что на фоне зарплат большинства россиян не кажется слишком низким подоходным налогом. А как обстоят дела с НДФЛ в других странах? Есть ли у них налоговые вычеты?

high income tax 700

Фото: facebook.com

Автор: fingramota.org

 

Страны мира различаются по размеру налога на доходы физических лиц очень сильно. Более того, во многих странах действует прогрессивная налоговая шкала (чем больше доход, тем больше налог), а не плоская как в России – 13% для всех. Также в России нет дифференциации налогов для семей с и без детей, а во многих странах разница есть и весьма существенная. Мы не сможем в одной статье охватить всё многообразие вариантов подоходного налога, поэтому поговорим только о чемпионах – о ТОП-5, сверху списка. Мы обещаем продолжить эту тему и написать о странах с самыми низкими подоходными налогами.

 

ТОП-5 стран с самыми высокими налогами для одиноких людей без детей

В пятерку вошли такие страны как: Бельгия (39,8%), Германия (39,7%), Дания (36,1%), Австрия (34,9%) и Венгрия (34,5%). Числа в скобках средние, так как в большинстве стран прогрессивные налоговые шкалы.

 

Бельгия

В Бельгии, как и во многих странах, о которых мы здесь поговорим, существует прогрессивный налог, что означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом. Максимальный размер составляет 50%. Доходы от недвижимости, заработной платы, инвестиций и прочих источников облагаются налогом. Ставки налога на прирост капитала зависят от типа капитала. Работники также платят налог на социальное обеспечение в размере 13,07% от их дохода. Правительство разрешает отчисления на деловые расходы, социальные отчисления и 80% от алиментов.

 

Германия

Германия взимает прогрессивный налог на прибыль и капитал, который в максимуме составляет 45%. Источники налогооблагаемого дохода включают сельское хозяйство, лесное хозяйство, владение бизнесом, занятость, самозанятость, сбережения и инвестиции, аренду имущества и прирост капитала. Первые 801 евро в виде сбережений и инвестиционных доходов не облагаются налогом. Существует 25% налог на проценты и дивиденды и 15% налог на роялти.

Члены некоторых церквей платят церковный налог в размере 8% или 9%, который не облагается налогом. Церковные налоги взимаются во многих европейских странах. В некоторых случаях только члены церкви должны платить процент дохода церкви, к которой они принадлежат; в других все налогоплательщики платят церковный налог, но имеют возможность платить его государству, а не религиозной организации.

Доход до 8 652 евро в год считается персональным пособием и не облагается налогом. Другие вычеты включают процент взносов в установленный законом план пенсионного страхования; страховые взносы; страховые взносы на страхование от несчастных случаев, страхование жизни, от безработицы и от инвалидности; пожертвования зарегистрированным благотворительным организациям; и до 6000 евро в год на обучение будущей профессии также не облагаются налогом.

 

Дания

Прогрессивный налог на доходы физических лиц в Дании в максимуме составляет 55,8%, а средний датчанин платит 45%. Датчане платят 8% особый налог на взносы на рынок труда, 5% налог на здравоохранение, 22,5–27,8% муниципальных налогов, налоги социального страхования в размере 1080 датских крон (164 долл. США) в год и налоги на прирост капитала в размере 27% или 42%. Существует налог на дивиденды в размере 27% и 25% на роялти.

Доходы от трудоустройства, премии, дополнительные льготы, доходы от предпринимательской деятельности, сборы, пенсии, аннуитеты, пособия по социальному обеспечению, дивиденды, проценты, прирост капитала и доход от аренды недвижимости облагаются налогом. Существует также добровольный церковный налог от 0,43% до 1,40%.

Налоговые вычеты доступны для ограниченных взносов на утвержденные размеры датских пенсий, на страховые выплаты по безработице, на проценты по долгам, на благотворительные взносов.

 

Австрия

Австрийцы платят прогрессивные налоги вплоть до 55% на заработанный доход, который включает доход от трудоустройства и некоторые дополнительные льготы. Инвестиционный доход и прирост капитала облагаются налогом в размере 27,5%. Белые воротнички вносят 18,07% своего дохода в социальное обеспечение, а синие воротнички - 18,2%, но не более 4530 евро в год.

В Австрии действуют автоматические налоговые льготы, основанные на количестве людей в семье, которые получают доход, а также кредиты на детей и поездки на работу. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.

 

Венгрия

В отличие от других стран, обсуждаемых в этой статье, Венгрия устанавливает единый налог на доходы физических лиц, а не прогрессивный, и ставка составляет 16%. Эта ставка кажется относительно низкой, но поскольку она применяется ко всем доходам, это не обязательно означает, что венгры имеют более низкую общую налоговую нагрузку.

Пассивный доход от таких источников, как дивиденды, проценты и аренда недвижимости, также облагается налогом в размере 16%. Венгрия предусматривает отчисления на профессиональную подготовку и командировочные расходы, а семьи получают отчисления на каждого ребенка. Венгрия рассматривает каждого супруга как отдельного налогоплательщика. Взносы в фонд социального страхования составляют 18,5% доходов работников.

 

ТОП-5 стран с самыми высокими налогами для семей с детьми

Здесь мировой хит парад возглавляют такие страны как: Турция (25,8%), Дания (25,3%), Финляндия (25,2%), Нидерланды (23,8%) и Норвегия (23%). Заметим, что только Дания почетно попала в оба списка.

 

Турция

Ставки подоходного налога в Турции варьируются от 15% до 35%. Турция взимает подоходный налог с коммерческой, сельскохозяйственной и профессиональной деятельности; с заработной платы; с дохода от недвижимого имущества; с дивидендов, с процентов и роялти; а также с других доходов, включая прирост капитала. Налоговые вычеты предоставляются на медицинские и образовательные расходы, расходы на пенсионное и частное медицинское страхование и некоторые пожертвования.

 

Дания

Поскольку мы уже рассмотрели налоговые ставки Дании выше по тексту, здесь мы приведем дополнительную информацию о налогообложении в Дании. Резиденты Дании платят налоги с доходов по всему миру, а супруги должны подавать налоговую декларацию раздельно. Прирост капитала при продаже жилья обычно не облагается налогом. Большинство налогоплательщиков получают личное пособие, не облагаемое налогом на сумму 44000 датских крон (6700 долларов США) и пособие по трудоустройству. Физические лица платят налоги на имущество, а любой наследник, кроме супруга, который получает наследство, платит налог на наследство. Потребители платят налоги на добавленную стоимость на большинство товаров и услуг.

 

Финляндия

Финляндия использует прогрессивную налоговую шкалу вплоть до 31,75%. Физические лица также платят взносы социального страхования и налог на общественное ТВ и радиовещание. В Финляндии взимается подоходный налог с заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также с капитальных доходов от инвестиций. Заработанный доход облагается государственными налогами, муниципальными налогами и церковными налогами.

 

Нидерланды

В Нидерландах все доходы классифицируются по одной из трех категорий: 1) заработная плата, социальные льготы, пенсии и доходы от домовладения; 2) доход предприятия от существенных капитальных владений; 3) сбережения и инвестиционный доход. Каждая категория имеет свои собственные вычеты и налоговые ставки, и общие налоговые льготы применяются к чистому доходу после того, как три категории суммированы. Доход облагается налогом по прогрессивным ставкам от 36,5% до 52%. Налоги на социальное обеспечение включены в эти ставки. Супружеские пары должны подавать совместную налоговую декларацию, если они не подали на развод, а также лица состоящие в гражданском браке также могут претендовать на совместную подачу налоговой декларации.

 

Норвегия

Норвегия облагает резидентов налогом на заработную плату, дивиденды, проценты, роялти, недвижимость, доход с капитала, а также промышленную, коммерческую и сельскохозяйственную прибыль. Прибыль от продажи основного места жительства не облагается налогом после одного года владения. Работники, работодатели и государство вносят свой вклад в социальное страхование, которое выплачивает пенсии и медицинские пособия.

Резиденты получают личные вычеты и неограниченные вычеты за проценты, выплачиваемые по долгам. Налоговые льготы на детей предоставляются только для документально подтвержденных расходов для детей младше 12 лет с учетом ограничений на одного ребенка. Лица моложе 34 лет, которые копят деньги на покупку дома, получают налоговый вычет в размере 20% от суммы сбережений.

 

Платите налоги в России и спите спокойно!

На Санкт-Петербургской бирже отмечают рекордную активность инвесторов

«Сумейте найти то, что действительно любите» и другие важные советы от Стива Джобса

Комментарии
Статьи по теме "Устройство экономики"

Каковы масштабы теневой экономики?

Теневая экономика — это вся хозяйственная деятельность, не зарегистрированная официально уполномоченными органами. Каков ее размер и насколько она полезна или
331 0

Зачем страны инвестируют в госдолг США?

В мае 2018 года Россия, как держатель облигаций Минфина США, выпала из списка крупных держателей госдолга США, оставив облигаций всего
577 0

Зачем Китай скрывает истинную численность населения?

Мы привыкли считать, что Китай это самая населенная страна мира. Однако, по мнению ряда исследователей, это утверждение далеко от истины.
992 0