Вопрос не столь прост, так как все зависит от вашей стратегии инвестиций, выбранных инструментов и финансовых целей. Попытаемся разобраться.
Фото: МФЦ
Автор: fingramota.org
Напомним, что при открытии индивидуального инвестиционного счета вы должны сделать выбор между двумя типами налоговых вычетов.
- Тип А – налоговый вычет в размере 13% от суммы ежегодных вложений на ИИС, но не более 52000 рублей в год (что есть 13% от первоначальной суммы максимального взноса на ИИС в 400 тыс. рублей).
- Тип Б – налоговый вычет на инвестиционный доход в виде нулевого налога на любой доход полученный от инвестиционной деятельности по ИИС.
Выбор ценной бумаги
Рассмотрим инвестиции в облигации выпуска ОФЗ 26220 с датой погашения 07.12.2022, что как раз подходит для 3 летнего периода действия ИИС. Каждый год мы будем пополнять счет на 400 тыс. рублей, чтобы получить максимальный налоговый вычет в размере 52 тыс. рублей в год.
Настоящая цена облигаций 104,15% от номинала, купон равен 7,4% годовых с выплатой 2 раза в год 36,90 рублей.
Наши инвестиционные действия
- Мы купим 384 облигации на сумму 399936 рублей (на счет положим 400 тыс.руб.) в декабре 2019 года.
- Мы купим 384 облигации на сумму 399936 (на счет положим 400 тыс.руб.) рублей в декабре 2020 года.
- Мы купим 384 облигации на сумму 399936 (на счет положим 400 тыс.руб.) рублей в декабре 2021 года.
- Мы продадим 384*3 облигации в декабре 2022 года за 1152000 рублей.
- Мы получим 6 купонных выплат за 3 года в размере 85017,60 рублей за облигации, купленные в 2019 году (напомним, что купонный доход на ИИС не реинвестируется).
- Мы получим 4 купонные выплаты за 2 года в размере 56678,40 рублей за облигации, купленные в 2020 году (напомним, что купонный доход на ИИС не реинвестируется).
- Мы получим 2 купонные выплаты за 1 год в размере 28339,20 рублей за облигации, купленные в 2021 году (напомним, что купонный доход на ИИС не реинвестируется).
Результат наших инвестиций
| ИИС по Типу А | ИИС по Типу Б | |
| Инвестиции в 1 год | 399936 | 399936 |
| Инвестиции во 2 год* | 399936 | 399936 |
| Инвестиции в 3 год* | 399936 | 399936 |
| Налоговый вычет за 3 года | 156000 | 0 |
| Купонный доход за 3 года | 170035,2 | 170035,2 |
| Налоги на доход** | 0 | 0 |
| Продажа ценных бумаг | 1152000 | 1152000 |
| Итого доход за 3 года | 278227,2 | 122227,2 |
*Очевидно, что цены изменятся, но для целей расчета мы используем фиксированные цены 2019 года.
**Так как мы продаем ценные бумаги дешевле, чем покупали, то нет дохода и нет налогов. Купонный доход на ОФЗ налогом не облагается.
Вывод: Если вы приверженец инструментов с фиксированным доходом, то вам выгоднее выбрать налоговый вычет Тип А.
О предпочтении типа ИИС при выборе других инструментов поговорим в наших последующих материалах.
Прибыльных вам инвестиций!
