Имущественный налоговый вычет – сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог. К примеру, Ваша зарплата составляет 100 рублей. Работодатель удерживает из зарплаты подоходный налог в размере 13%. Таким образом, Вы получаете на руки 87 рублей. Эти 13 рублей (они же 13%) Вы сможете вернуть, если приобретете квартиру в ипотеку.
Суть вопроса
Во-первых, сразу уясните для себя простую истину – приобретая квартиру в ипотеку и оформив заявление на выдачу имущественного налогового вычета, Вы не избавляетесь от всего налогового бремени, а приобретаете лишь маленький «кусочек» от уже выплаченных налогов. Размер «кусочка» всем известен – все те же 13%.
Итак, к примеру, Вы приобрели квартиру по ипотеке за 5 000 000 рублей. Естественно, Вы хотите получить с этой суммы налоговый вычет. Тут на пути встает первое препятствие – государственный лимит, который устанавливает ограничение для налогового вычета – 13% с суммы, не превышающей 2-х миллионов рублей. Таким образом, несмотря на стоимость квартиры (5 миллионов), мы получим налоговый вычет только с двух миллионов – 260 тысяч рублей.
Внимание. Сумма может быть выше, если Вы приобретете квартиру на основании долей (долевое участие). Не стоит опасаться термина «долевое участие», ведь зачастую долевыми участниками являются супруги – семья. Здесь необходимо обратить внимание на одну деталь. Следует учесть, что совместная собственность не имеет общего с долевой собственностью. Купленная супругами квартира становится совместной собственностью и подразумевает равные доли. Если супруги оформили квартиру в долевую собственность, то при тех же равных долях (если не оговорено иначе), они смогут оба подать заявление на выплату налогового вычета и получить уже не 260 тысяч, а 520 тысяч рублей.
Вторым препятствием будет являться другое ограничение, установленное законом – получить налоговый вычет с покупки квартиры можно только один раз в жизни.
Налоговый вычет можно получить не только со стоимости квартиры, но и с процентов по кредиту. Налоговый вычет с процентов не подпадает под ограничительный лимит в 2 миллиона рублей.
К примеру, если проценты за кредит составят 3 000 000 рублей, то Ваш налоговый вычет за проценты составит 390 000 рублей (13%). Прибавим к этой сумме вычет за квартиру и получим значение, причитающихся средств (260 000 + 390 000 = 650 000 рублей).
Взять всю сумму наличными деньгами не удастся. Размер выплаты средств будет зависеть от размера уплаченного подоходного налога за год. Получить всю сумму можно лишь в том случае, если ежемесячная заработная плата превышает 260 тысяч рублей. Другими словами, Вы можете получить не больше, чем перечислили подоходного налога в бюджет.
К примеру, если за 2013 год была получена зарплата в размере 600 тысяч рублей, то подоходный налог с этой суммы составит 78 000 (13%). Следовательно, из причитающихся 260 000 рублей можно вернуть лишь 78 000. Остальная часть (182 000) будет доступна в следующем году, когда бюджет получит от человека очередную «порцию» подоходного налога.
Налоговый вычет по процентам имеет свои особенности. Как правило, налоговый вычет по процентам выплачивается после того, как был выплачен налоговый вычет за покупку квартиры.
К примеру, налоговый вычет за покупку квартиры был выплачен Вам за 3 года. Каждый год Вы выплачивали проценты по кредиту. Общая сумма выплаченных процентов составила 300 000 рублей. Следовательно, вычет по процентам составит 39 000 рублей (13%). В следующем году Вами будет погашено только 100 тысяч рублей и размер вычета будет меньше (13 000 рублей).
Как получить имущественный вычет
Для того чтобы получить налоговый вычет придется оформить ряд документов:
- налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) - в налоговую службу подается оригинал декларации;
- паспорт - необходимо предоставить заверенные копии первых страниц паспорта, где представлена основная информация и данные о прописке;
- справка о доходах (форма 2- НДФЛ) – в налоговую службу подается оригинал справки, которую необходимо взять у своего работодателя. Если за год сменилось место работы, то придется взять справку и с предыдущего места;
- кредитный договор с тем банком, который занимается сопровождением ипотечного кредита (заверенная копия);
- справку из банка о процентах, которые были удержаны в течение года (оригинал справки);
- заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета, на который налоговая служба будет перечислять деньги (оригинал заявления);
- договор купли-продажи или договор долевого участия (заверенная копия);
- платежные документы, которые указывают на факт оплаты кредита (заверенные копии);
- свидетельство о регистрации права собственности (заверенная копия);
- акт приема-передачи жилья (заверенная копия).
Копии документов должны быть заверены. Заверить можно самостоятельно или у нотариуса. Если нет желания постоянно посещать налоговую инспекцию для предоставления оригинальных версий документов, то лучше заверить их у нотариуса. В случае самостоятельного заверения, на каждой странице необходимо поставить:
- фразу «Копия верна»;
- подпись;
- расшифровку подписи;
- дату.
Сроки получения налогового вычета
Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета с того года, когда в налоговую инспекцию будут поданы следующие документы:
- платежные документы;
- свидетельство о регистрации права собственности.
На весь процесс получения налогового вычета может потребоваться 3-4 месяца.
