12 августа 2024. Fingramota.org — Регулятор подготовил информационное письмо, в котором ответил на основные вопросы участников торгов. Сообщение об этом размещено в официальном телеграм-канале регулятора.
Индивидуальным инвестиционным счетом или сокращенно ИИС называют специальный брокерский счет, доступный для граждан России и резидентов-иностранцев, живущих в стране. Цель ИИС, как и других подобных счетов — побудить и приучить граждан самостоятельно копить на крупные финансовые цели, в том числе на будущую пенсию, а также представить всё многообразие инвестиционных возможностей, которыми обладает фондовый и другие организованные рынки. Налогоплательщик-инвестор получает налоговые льготы от государства, но при этом ограничен в досрочном выводе денег.
Аналогичные накопительные программы есть и в других странах: IRA (США), ISA (Британия), NISA (Япония), Rürup-Rente (Германия).
В посте пресс-служба Банка России подчеркнула, что с начала 2024 года на ИИС любого типа запрещается приобретать иностранные финансовые инструменты. «Этот запрет не распространяется на ранее приобретенные зарубежные активы и не препятствует возможности трансформации ИИС», — сказано в сообщении.
Важными аспектами регулятор признает следующие положения:
1. С начала 2024 года можно открывать только ИИС третьего типа — без ограничений суммы вложений и на срок от 5 до 10 лет в зависимости от года заключения договора. ИИС первого и второго типа, открытые до 1 января 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях. Владеть одновременно старым и новым счетами запрещается.
2. Инвестор может трансформировать свой прежний ИИС в новый. В этом случае ему засчитают срок владения счётом, но не более трех лет. К таким трансформированным ИИС будут применяться уже новые правила, включая оформление налогового вычета и получение выплат по ценным бумагам.
3. Полученный доход по бумагам, которые учитываются на ИИС третьего типа, можно зачислить только на этот счёт, а переводить выплаты, например, на банковский счёт клиента, нельзя. Полный или частичный вывод денег с ИИС ведет к досрочному расторжению договора с потерей всех налоговых льгот. Исключение составляют ситуации, когда средства потребовались на оплату дорогостоящего лечения, перечень которого утвержден правительством России.
4. В отношении ИИС старого типа действует порядок выплат дохода по ценным бумагам по-прежнему может быть прописан в договоре с брокером или доверительным управляющим.
Ранее в России действовали два типа ИИС, каждый из них предоставляет инвестору определенную льготу:
- первый тип (А) возвращал владельцу счета 13% той суммы, которую он внес на ИИС;
- второй тип (Б) освобождал инвестора от налога на весь доход, который будет получен от прироста его инвестиций за период от трех лет.
