Налоги на инвестиции в ценные бумаги

23.10.2019

Налоги платить нужно и это правильно. В большинстве случаев ваши налоги от инвестиционной деятельности подсчитает и заплатит ваш брокер, поэтому заполнять налоговую декларацию будет не нужно. Однако некоторые действия, которые происходят минуя брокерский счет, будут требовать от вас, как инвестора, налоговой ответственности и самостоятельного заполнения декларации.

nalogi inv 700

Фото: facebook.com

Автор: fingramota.org

 

У меня есть американские ценные бумаги, по которым ожидается выплата дивидендов

Вам нужно сделать ряд действий, чтобы избежать двойного налогообложения, чтобы быть чистым по налоговым законам двух разных стран и чтобы в итоге заплатить все причитающиеся налоги, но не заплатить больше положенного, а так тоже может произойти.

Во-первых, вам нужно подписать налоговую форму W-8BEN, что обычно можно сделать через личный кабинет своего российского брокера. Тогда вместо налоговой ставки в 30%, с вас налоговые органы США возьмут только 10%, которые будучи меньше российской ставки можно зачесть в счет уплаты российского налога на доходы физических лиц в размере 13%. Если вы не заполните эту форму, то налоговые органы США с вас возьму 30% налог, а вот вернуть его уже будет не представляться возможным (по крайней мере – весьма проблематично).

Во-вторых, нужно предоставить в российские налоговые органы форму 1042-S, вместе с другой информацией от вашего уже российского брокера, что покажет, что налоги в США заплатили именно вы, именно с этой операции, и именно в таком объеме.

В-третьих, нужно заполнить российскую декларацию, где указать размер налога. Его нужно рассчитать исходя из вашего дохода на дату прихода дивидендов на брокерский счет в рублях по курсу ЦБ (т.е. взять 13% от суммы дохода уже в рублях), затем рассчитывать сумму уплаченного в США налога по ставке 10% на дату уплаты налога в рублях по курсу ЦБ. Осталось найти разницу полученных чисел и заплатить недостающую сумму налога в России.

Важно отметить, что все вышесказанное относится только к налоговому взаимодействию с США. С налоговыми службами других стран взаимоотношения могут сильно отличаться. Вам придется все особенности налоговых законов других стран учесть в своей инвестиционной деятельности, причем до того как вы примете решение о покупке ценных бумаг или взаимодействию с брокерами из других стран.

Получение купонного дохода, дохода от продажи облигаций или дохода от выкупа акций на личный банковский счет

Формально данные три ситуации получения дохода совсем разные, но между ними есть главная объединяющая характеристика – все придется делать вам.

Получение купонного дохода от еврооблигаций на банковский счет требует как минимум предоставления выписки по банковскому счету и уплаты налога, исходя из ставки 13% на весь размер купонного дохода в пересчете на рубли по курсу ЦБ на дату зачисления купонного дохода.

Налог от продажи облигаций или акций (в случае их выкупа эмитентом) платится с разницы цены продажи и цены покупки. Декларацию нужно подавать, даже если был убыток. Вы сами должны озаботиться предоставлением подтверждающих документов от брокера или других источников о сумме ваших доходов и расходов от таких операций. Ставка налога на разницу доходов и расходов стандартная – 13%.

Если вы проводили операции через иностранного брокера

Самый сложный для вас вариант, так как иностранный брокер не выступает налоговым агентом в России, и бремя расчета налогов и выплат по ним полностью ложится на вас.

 

Заплатите налоги и спите спокойно! Прибыльных вам инвестиций!

 

P.S. Срок подачи налоговых деклараций в России не позднее 30 апреля (НК РФ Статья 229. Налоговая декларация), а последний день уплаты самого налога – 15 июля (НК РФ Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога).

Евгений Сердюков: «Ликвидность по иностранным ценным бумагам на Санкт-Петербургской бирже ничем не уступает Нью-Йоркской бирже»

«Сумейте найти то, что действительно любите» и другие важные советы от Стива Джобса

Статьи по теме "Налоги"

Как получить имущественный налоговый вычет

Большинство людей имеют хорошее представление о программе ипотечного кредитования или хотя бы слышали о ней. Многие уже успели приобрести заветные
47930 0

Социальный налоговый вычет на лечение

Можно вернуть часть денег, потраченных на лечение. Для этого необходимо воспользоваться социальным налоговым вычетом, который предусматривает возмещение части средств, если
33637 0

Как рассчитывается налоговая декларация 3-НДФЛ

Дабы лишний раз не встречаться с сотрудниками налоговой службы, необходимо до 30 апреля 2014 года представить налоговую декларацию на доходы,
49620 0