Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и что такое налоговые вычеты

12.08.2014

Последний срок подачи налоговой декларации З-НДФЛ на физических лиц за 2013 год истек 30 апреля 2014 года. Надеюсь, что все граждане РФ, кто должен подать данную декларацию, успели это сделать вовремя, иначе им грозит штраф в размере не менее 1000 рублей. Однако, не так страшно, если вы не успели подать налоговую декларацию, но собираетесь это сделать. Действительно страшно, если вы и не знали о том, что должны подать налоговую декларацию. Отнеситесь, пожалуйста, серьезно к процедуре подачи налоговой декларации, так как она не только позволяет сохранить ваши доходы целыми и невредимыми, но еще и приумножить их в отдельных случаях.

Налоговая декларация З-НДФЛ – это документ, который предоставляет сведения о доходах за год. Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно:

  1. Вы продали квартиру, машину или имущественные права, которыми владели менее трёх лет.
  2. Вы получили доход от физического или юридического лица, не являющегося налоговым агентом. Например, вы сдавали квартиру.
  3. Вы занимались частной практикой — адвокатской, нотариальной, преподавательской или какой-либо другой.
  4. Вы занимались индивидуальным предпринимательством.
  5. Вы получили доход как наследник интеллектуальной собственности — произведений искусства, науки, патентов.
  6. Вы выиграли приз стоимостью более 4000 рублей — в лотерее или другом конкурсе.
  7. Человек, не являющийся близким родственником, подарил вам ценное имущество — квартиру, машину или акции.
  8. Вы получили доходы из-за границы, вне зависимости, от кого.
  9. Вы купили квартиру или земельный участок (в ипотеку или рассрочку) и хотите получить налоговый вычет.
  10. Вы получали доход по кредитам или в виде процентов с ипотечных облигаций.

Подавать налоговую декларацию З-НДФЛ не нужно:

  1. Вы получили наследство.
  2. Вы продали жилплощадь, землю, долю в земельной собственности или недвижимости, или другое ценное имущество, принадлежавшие вам более трёх лет. Исключение — ценные бумаги.
  3. Вы получили премию как спортсмен либо премию в области науки, культуры, искусства, СМИ или образования.
  4. Вы получили любой, даже самый крупный подарок от близкого родственника (в этот список входят родители, родные и приёмные дети, внуки, бабушки и дедушки, а также усыновители).
  5. Вы выиграли приз или получили подарок стоимостью менее 4000 рублей.
  6. Вы получали доход, продавая продукты подсобного хозяйства, например, выращенного кролика или урожай яблок.
  7. Вы получали доход от своего фермерского хозяйства, зарегистрированного менее пяти лет назад.
  8. Вы получили деньги на обучение.

Если вы не попали в первый список, вы счастливчик! Однако, вы все равно можете «связаться» с оформлением налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов. Налоговые вычеты — это льготы, позволяющие вернуть уплаченный вами налог на доходы.  Суть налоговых вычетов заключается в том, что часть налога на доходы (подоходный налог составляет 13 %), не подвергается налогообложению. Плюс в том, что нет точных сроков подачи такой декларации, соответственно нет штрафов, однако, если налогоплательщик заявил в налоговой декларации за 2013 год и доходы, подлежащие декларированию, и право на налоговые вычеты, он обязан представить такую декларацию в установленный срок.

Налоговые вычеты делят на несколько видов:

  1. Стандартные;
  2. Социальные;
  3. Имущественные;
  4. Профессиональные;
  5. Вычеты по ценным бумагам;

Стандартные вычеты предоставляют при наличии некоторых условий – доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму или у налогоплательщика есть дети. Вы можете получить 400 рублей на себя и 1000 рублей на каждого ребенка в месяц. Но если в очередном месяце сумма дохода, полученного с начала года, превысит 40 000 рублей, то вычет 400 рублей с этого месяца оформляться не будет. 280000 рублей – это предел дохода, полученного с начала года, для вычетов на детей. Также для Героев России ежемесячный вычет составляет 500 рублей, а для инвалидов второй группы – 3000 рублей;

Социальные вычеты, возможно, получить, если гражданин оплачивал в текущем календарном году : лечение, или собственную учебу, или учебу детей; Также если он делал добровольные взносы на пенсионное страхование. Однако, сумма социальных вычетов не должна превышать 120000 рублей в год.

Имущественные вычеты можно получить в случае:

  • вы продаете имущество;
  • вы покупаете недвижимость;
  • вы получите возврат процентов по ипотечному кредиту;
  • у вас ремонт;

Профессиональные вычеты будут вам доступны, если вы:

  • индивидуальный предприниматель;
  • нотариус или адвокат, занимающийся частной практикой;
  • художник, ученый, писатель или деятель искусства;

Вычеты по ценным бумагам предоставляются в случае получения убытков по операциям с ценными бумагами;

А теперь стоит сказать об общих правилах для любого вида налоговых вычетов:

  • получить налоговые вычеты могут только те граждане, для кого Россия- постоянное место жительство, а именно они проводят в стране не менее 83 дней;
  • возврат налоговых вычетов можно оформить только на доходы, которые подлежат налогообложению по ставке 13%;
  • чтобы получить налоговый вычет, нужно заполнить налоговую декларацию ЗНДФЛ и подать её в налоговый орган по месту регистрации;

Также для заполнения налоговой декларации можно использовать сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (на сайте ФНС). Это относится, как и к получению налоговых вычетов, так и уплате налогов за прошедший год.

 

Автор: Анна Куриленко

Не пора ли покупать доллар?

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Loading...
Комментарии
Статьи по теме "Налоги"

Как получить имущественный налоговый вычет

Большинство людей имеют хорошее представление о программе ипотечного кредитования или хотя бы слышали о ней. Многие уже успели приобрести заветные
43771 0

Социальный налоговый вычет на лечение

Можно вернуть часть денег, потраченных на лечение. Для этого необходимо воспользоваться социальным налоговым вычетом, который предусматривает возмещение части средств, если
29076 0

Как рассчитывается налоговая декларация 3-НДФЛ

Дабы лишний раз не встречаться с сотрудниками налоговой службы, необходимо до 30 апреля 2014 года представить налоговую декларацию на доходы,
37518 0